Внедрение бюджетирования
Бюджетное управление — система управления компанией по центрам финансовой ответственности через бюджеты, позволяющая достигать стратегических целей бизнеса путем наиболее эффективного использования ресурсов.
Инструментом бюджетного управления является составление бюджетов, анализ их исполнения и принятие управленческих решений по результатам такого анализа.
Этапы процесса постановки бюджетирования:
- Формирование стратегии компании (миссия, цели, задачи, ключевые показатели);
- Описание бизнес-процессов (вход, выход, ресурсы, участники, взаимосвязи);
- Разработка финансовой структуры компании (выделение и классификация ЦФО, взамоотношения между ЦФО);
- Выбор горизонта и шага бюджетирования;
- Разработка бюджетной модели и технологии бюджетирования (формы бюджетов, взаимосвязи, участники бюджетного процесса, методы сбора информации, методология составления бюджетов);
- Разработка перечня экономических показателей, рассчитываемых на основе бюджета;
- Разработка технологии сбора фактической бюджетной информации (данных управленческого учета);
- Регламентация и автоматизация бюджетирования;
- Обучение персонала;
- Доработка и корректировка системы бюджетирования по итогам первого бюджетного периода.
Порядок составления Сводного (генерального) бюджета предприятия:
- Подготовка Плана продаж
- Подготовка Плана производства (выпуск – незавершенное производство – склад)
- Подготовка Материального бюджета (расход материалов, закупка и оплата материалов)
- Подготовка Бюджета производства (ФОТ, амортизация, прочие производственные расходы)
- Подготовка Бюджета коммерческих расходов
- Подготовка Бюджета управленческих расходов
- Подготовка Прогноза дебиторской и кредиторской задолженностей
- Подготовка Инвестиционного бюджета
- Подготовка Налогового бюджета
- Разработка Бюджета доходов и расходов
- Разработка Бюджета движения денежных средств
- Разработка Плана внешнего финансирования
- Разработка Прогнозного баланса
МЫ ПРЕДЛАГАЕМ:
- Постановка системы бюджетирования, включая разработку методики бюджетного управления компанией
Срок выполнения — 1-2 месяца, стоимость от 50 тыс. руб. - Анализ существующей системы бюджетирования и разработка рекомендаций по ее оптимизации
Срок выполнения — 2-3 недели, стоимость от 20 тыс. руб. - Проведение обучения руководителей и персонала компании принципам разработки бюджетных форм, бюджетному планированию, получению фактических данных, планфактному анализу
Срок выполнения — 1-2 недели, стоимость от 20 тыс. руб. - Разработка технического задания на автоматизацию системы бюджетирования на платформе 1С
Срок выполнения — 3-5 недель, стоимость от 40 тыс. руб. - Разработка Положений о бюджетировании, Бюджетных регламентов и прочих регламентирующих документов
Срок выполнения — 2-3 недели, стоимость от 30 тыс. руб. - Организация системы финансового контроля
Срок выполнения — 3-4 недели, стоимость от 40 тыс. руб.
